טופס 1301 – דוח שנתי לעצמאים

מהו טופס 1301?

טופס 1301 הוא דוח שנתי לעוסקים עצמאים או לשכירים שחייבים בדיווח למס הכנסה. כשמו של הטופס כן הוא – זהו דוח מפורט על הכנסות בארץ ובחו"ל בשנת מס נתונה, ועליו להיות מלא ומדויק.

מדובר בטופס מורכב למדי. הוא כולל כמה חלקים ומחייב את הנישום, ממלא הדוח, לצרף אסמכתאות המגבות את הנתונים הרשומים בדוח.

איך ממלאים טופס 1301?

אם אתם תוהים איך למלא טופס 1301, חשוב שתדעו שהטופס מחולק לכמה חלקים:

• חלק א' דורש מהנישום מידע כללי על המצב האישי והמשפחתי שלו ועל מצב הכנסותיו.
• חלק ב' דורש פרטים אישיים.
• חלק ג' דורש פירוט על הכנסות מיגיעה אישית החייבות במס בשיעור רגיל.
• חלק ד' דורש פירוט על הכנסות אחרות החייבות במס בשיעור רגיל.
• חלק ה' דורש פירוט על הכנסות החייבות במס בשיעורים מיוחדים כמו רווחי הון, ריביות, דיבידנדים, הכנסות משכר דירה וכיוצא באלה.
• חלק ו' רלוונטי לרווחים של מוסדות כספיים.
• חלקים ז' עד ט"ו דורשים נתונים על הכנסות הפטורות ממס, על הכנסות מרווחי הון ומקרקעין, על הכנסות מחו"ל, על הכנסות ורווחים של בני זוג, על נקודות זיכוי ממס, על ניכויים אישיים, על זיכויים אישיים ועוד. כל הפרטים הללו מעידים על הכנסותיו של הנישום ונחוצים כדי להעריך את שיעורי המס שיש לנכות מהכנסותיו ומרווחיו.