טופס 135 - טופס בקשה להחזר מס

מהו טופס 135?

טופס 135 מוכר גם כדין וחשבון שנתי מקוצר. הוא מיועד ליחידים שאינם חייבים להגיש דוחות מס שנתיים אך מבקשים החזרי מס.

טופס 135 מיועד לעובדים שכירים או לאנשים שהיו עובדים שכירים בשש השנים שקדמו להגשת הטופס.

עוסקים עצמאים או אנשים שיש להם הכנסות מחו"ל, הכנסות מנאמנות או הכנסות מרווחי הון, בעלי שליטה בתאגידים וחברי קיבוצים, אינם יכולים להגיש טופס 135 או לקבל החזרי מס על הכנסותיהם.

איך ממלאים טופס 135?

טופס 135 אינו ארוך אך הוא עלול להיות מורכב למדי. עליכם לדייק בפרטים שאתם ממלאים ובנתונים המספריים הכוללים את ההכנסות שלכם ושל בני הזוג:

• בחלקים א' ו־ב' אתם נדרשים למלא פרטים כללים ופרטים אישיים ולמסור מידע על בני הזוג ועל העיסוקים שלהם. כמו כן עליכם למלא פרטים על חשבון הבנק שאליו יועברו החזרי המס.
• בחלק ג' אתם נדרשים לפרט את הכנסות הברוטו החייבות במס שלכם ושל בני הזוג. המדובר בהכנסות מעבודה בלבד.
• בחלק ד' אתם נדרשים לפרט הכנסות חייבות שאינן מעבודה כמו משיכות מוקדמות של קופות גמל, הכנסות מהשכרת מקרקעין, ריביות על ניירות ערך, על רווחים ועל דיבידנדים וכן הכנסות מהימורים, הגרלות ופרסים. אם הייתה לכם או לבני הזוג הכנסה אחרת שאינה מפורטת.
• בחלק ד' בטופס, עליכם למלא דוח שנתי ליחיד שמספרו 1301.
• בחלק ה' בטופס אתם נדרשים לפרט הכנסות פטורות ממס או רווחים פטורים ממס.
• בחלק ו' אתם נדרשים למלא פרטים על רווחי הון מניירות ערך סחירים.
• בחלק ז' אתם נדרשים למלא פרטים על ניכויים אישיים שנוכו ממשכורתכם ומהמשכורת של בני הזוג.
• בחלק ח' אתם נדרשים לפרט את נקודות הזיכוי שלכם ושל בני הזוג.
• בחלק ט' אתם נדרשים לפרט את הזיכויים האישיים שאתם ובני הזוג שלכם קיבלתם על ביטוחי חיים, ביטוחי קצבת שארים, קצבאות שונות, תרומות ועוד.
• בחלק י' עליכם לפרט את סך המחזור השנתי שלכם ושל בני הזוג מהכנסות אחרות.
• בסוף הדוח עליכם להצהיר על נכונות הפרטים שמילאתם ולמלא את הפרטים של מי שסייע לכם במילוי הדוח.